ファクタリングとは？？2社間と3社間の違いや、利用するメリットを解説

ファクタリングとは

ファクタリングは、企業が資金調達や現金フローの改善を図る手段の一つとして利用されるサービスです。通常、企業は商品やサービスを提供した後に取引先から支払いを受けますが、支払いを待つことなく即時に現金化できることがファクタリングの特徴です。これは、企業が未回収の売掛債権（請求書）をファクタリング会社へ売却することで、即時に現金を受け取ることができる仕組みとなっています。企業はファクタリング利用することで、資金調達や事業の成長を支援し、キャッシュフローを改善することができます。

ファクタリングの種類

買取型ファクタリング

買取型ファクタリングは、ファクタリング会社が売掛債権を買い取り、企業が手数料を差し引いた金額を即時に受け取ることができるサービスです。支払いまで1～3か月かかる売掛金を早期に現金化でき、担保や保証人不要で利用できる資金調達方法となっています。

保証型ファクタリング

保証型ファクタリングは、ファクタリング会社が回収不能となった売掛金を保証するサービスです。保証型ファクタリングを利用することで、事業に影響を与えるリスクを最小限に抑えることができます。保証を受けるには、保証料の支払いをする必要がありますが、売掛金が回収できる場合には無駄になる可能性があります。

ファクタリングの仕組み

２社間ファクタリング

2社間ファクタリングは、企業とファクタリング会社の間で直接契約を結ぶ形式です。この方式では、売掛先への通知が不要であり、売掛金の売却が秘密裏に行われるため、取引関係に悪影響を与えずに現金化できます。また、手続きが簡単で迅速に現金化が可能です。

３社間ファクタリング

3社間ファクタリングは、企業、ファクタリング会社、そして売掛先の3者が契約に関与する形式です。売掛先からの支払いがファクタリング会社に直接行われるため、手数料が低く済む利点がありますが、合意形成には時間と手間がかかります。また、取引先への通知に際しては、正確な情報の提供が求められます。なお、3者間ファクタリングは取引先に資金繰りが苦しい印象を与える可能性があるため、慎重な取り扱いが必要です。

ファクタリングのメリット・デメリット

メリット

• 負債を増やさずに資金調達が可能
  銀行からの融資とは異なり売掛金を現金化することで資金を得るため、負債は増えません。
• 担保や保証人の提供が不要
  審査も取引先の信用力を中心に行われるため、審査に通りやすいというメリットがあります。
• 急な資金需要にも対応しやすい
  ファクタリングは迅速に資金を調達できます。特に2者間ファクタリングでは、最短即日で資金を入手できる場合もあります。
• 短期的、単発的な資金繰りに有効
  ”今だけしのげれば””数ヶ月先の入金が減っても経営に支障がない”という資金不足の状況に役立ちます。
• 売掛先が倒産した場合は返済の義務が生じない
  ファクタリングは売掛債権を売却する取引のため、売掛金の回収が困難な場合はファクタリング会社へ入金する必要がありません。
• 経営状況が悪くても利用可能
  ファクタリング会社によっては、赤字や債務超過、税金滞納、信用情報へ傷がついている場合でも利用できる場合があります。
• 業種や業態に関わらず利用できる
  最近では個人事業主やフリーランスの方でも契約できるサービスが増えてきています。ただし、個人事業主向けのファクタリングは、法人あての売掛金に限られる場合が多いため注意が必要です。

デメリット

• ファクタリングの手数料は費用としてかかる
  高額な手数料がかかると、利益が大幅に減少し、収益に悪影響を与える可能性があります。適切な手数料のファクタリング会社を選ぶことが重要です。
• 手数料などの諸経費により利益が減少
  ファクタリングに依存すると資金繰りが悪化する危険性があります。金融機関からの融資など、他の資金調達手段も検討し、適切なタイミングでファクタリングを活用する必要があります。
• 金銭が関わるビジネスには悪徳業者が存在する
  ファクタリング業界も例外ではなく、悪質な業者に注意する必要があります。信頼できるファクタリング会社を選ぶことが重要です。
• 夜間や休日に資金調達をすることが難しい場合がある
  多くのファクタリング会社は平日の昼間に営業しており、忙しい方や非常時にファクタリングを利用する必要がある場合には、利用しにくい面があります。しかし、一部のファクタリング会社は夜間や休日にも対応している場合がありますので、その点も考慮して選ぶことが重要です。

まとめ